網上有很多關于騙我辦理合利寶公司的pos機,民盛金科控股股份有限公司關于對2017年年報問詢函回復的公告的知識，也有很多人為大家解答關于騙我辦理合利寶公司的pos機的問題，今天pos機之家(www.bangarufamily.com)為大家整理了關于這方面的知識，讓我們一起來看下吧!
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騙我辦理合利寶公司的pos機
民盛金科控股股份有限公司關于對2017年年報問詢函回復的公告（上接D65版）（上接D65版）
（1）合利寶2017年度實現營業收入2.65億元，其中主營業務收入2.647億元，其他業務收入0.003億元。合利寶主營業務收入按照業務類型的經營業績情況如下（金額單位：萬元）：
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合利寶各業務類型的盈利模式如下：
1）互聯網支付：
公司對客戶的資料進行入網審核后，與客戶簽署支付協議，約定公司為客戶提供互聯網支付服務的權利和義務，為客戶開通互聯網支付產品功能，通過公司提供的互聯網支付產品，提供基于互聯網場景的支付服務并收取相應費用。合利寶的互聯網支付收入主要來自于向客戶收取互聯網支付交易金額或交易筆數約定比例的手續費。
2）移動支付：
公司對客戶的資料進行入網審核后，與客戶簽署支付協議，約定公司為客戶提供移動支付服務的權利和義務，為客戶開通移動支付產品功能，通過公司提供的移動支付產品，為客戶提供基于移動端場景的支付服務并收取相應費用。合利寶的移動支付收入主要來自于向客戶收取移動支付交易金額或交易筆數約定比例的手續費。
3）銀行卡收單：
公司對商戶的資料進行入網審核后，與商戶簽署銀行卡收單支付協議，約定公司為商戶提供銀行卡收單服務的權利和義務，通過電子支付受理終端，為商戶提供收單服務并收取相應費用。合利寶的銀行卡收單收入主要來自于向商戶收取刷卡額約定比例的手續費。
合利寶自2016年11月開始納入上市公司的合并范圍，2016年11-12月的毛利率為22.62%，為了更具有可比性，現將合利寶第三方支付業務2017年和2016年經審計的主要財務指標對比如下：
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合利寶第三方支付業務，在2017年，收入和毛利均有大幅度的增加，主要是因為自2016年底上市公司正式并購廣東合利之后，招聘了大量擁有多年支付行業經驗的人才組建了更加專業的管理團隊，并搭建了更加先進的支付業務系統，開發的支付產品支持更多的行業和客戶。2016年度只有相對單一的互聯網支付產品和銀行卡收單業務，2017年在繼續加強原有業務的同時，順應第三方支付行業的發展，重點新拓展了移動支付業務，服務于眾多的小微商戶，公司整體的交易規模大幅增長。2017年移動支付業務的毛利率為50.35%，遠高于2016年度的整體支付毛利率水平13.98%，因此合利寶2017年整體毛利水平大幅增長。
合利寶2017年度第三方支付業務的前五大客戶的基本情況如下：
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（2）合利寶2017年度和上年同期的第三方支付業務，各業務類型的交易金額和手續費率等對比情況如下：
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（3）在互聯網技術、用戶和資本的推動下，中國第三方支付行業的交易規模呈現持續大幅增長的趨勢，根據艾瑞的統計和預測，2017-2020年中國第三方支付綜合支付交易規模的增長率分別為44.3%、48.8%、31.2%、28.6%。特別是隨著移動設備的普及和移動互聯網技術的提升，移動支付對用戶生活場景的覆蓋度大幅增長，移動支付的用戶數和使用頻率持續增加，移動支付已成為第三方支付業態中的領導者，按照艾瑞的統計，2017年度移動支付交易規模占第三方支付業務總交易規模的63.7%。
合利寶自被上市公司并購之后，順應第三方支付行業的發展趨勢，重新調整了公司的戰略方向，在繼續發展互聯網支付和銀行卡收單業務的基礎上，于2017年度重點開拓移動支付市場，利用更加強大的系統構建能力，開發了豐富的移動支付產品，借助用戶的移動設備端，為客戶提供便捷的移動支付服務。在2017年，合利寶移動支付的收入和毛利分別為1.75億和0.88億，毛利率50.35%，而2016年合利寶的收入類型只有互聯網支付和銀行卡收單，毛利率為13.98%，因此2017年因為移動支付業務的開拓，大幅提升了第三方支付業務整體的毛利率水平，增長到36.76%。
同樣開展第三方支付業務的上市公司中，與民盛金科具有相對可比性的主要有海聯金匯（002537）和鍵橋通訊（002316），其持牌的第三方支付機構分別為聯動優勢科技有限公司（以下簡稱“聯動優勢”）和上海點佰趣信息科技有限公司（以下簡稱“點佰趣”）。根據其披露的2017年年報，與合利寶的關鍵財務數據對比如下：
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注：點佰趣及其母公司上海即富信息技術服務有限公司，利潤表自2017年10月開始納入上市公司合并范圍。
與聯動優勢和點佰趣相比，合利寶的收入和毛利總額差距較大，同時毛利率水平也低于對方，主要是因為2017年度是合利寶納入上市公司管理的第一年，在團隊搭建、系統更迭、產品開發和業務拓展等方面進步顯著，當年收入和毛利均比2016年度大幅增長，毛利率水平的增加也體現了公司盈利能力的提高，但是相比同行業尚有較大提升的空間。
合利寶具有中國人民銀行頒發的《支付業務許可證》，作為第三方支付機構在收付款人之間提供互聯網支付、銀行卡收單及移動電話支付等貨幣資金轉移服務。主要業務流程如下：
第一步：消費者通過網絡（PC、移動電話）或POS機終端向商戶平臺提交訂單支付信息；
第二步：商戶將信息傳送至合利寶系統；
第三步：合利寶系統隨即將信息上送至銀聯或銀行支付通道（合利寶合作通道），銀聯或銀行支付通道將信息發送到消費者所使用的銀行卡發卡行，遞交支付請求；
第四步：發卡行將交易結果信息發送至銀聯或銀行支付通道，銀聯或銀行支付通道將信息發送至合利寶系統；
第五步：合利寶系統將交易結果返回商家，完成交易；
第六步：T+1日，消費者發卡行將扣除手續費后的資金轉至銀聯或銀行支付通道，銀聯或銀行支付通道將扣除手續費后的資金轉至合利寶指定備付金賬戶，再由合利寶扣除應得的手續費后向商戶銀行賬戶進行最終結算。
在會計處理上，當合利寶系統將交易結果返回商家時，合利寶提供的第三方支付服務完成，合利寶確認收入實現，收入金額按照交易金額及與商戶約定的手續費率計量確認，具體會計處理為：借：應收賬款——商戶，貸：主營業務收入。合利寶第三方支付服務的成本主要為支付服務過程中應支付銀聯或合作通道銀行的手續費，金額按照公司與銀聯或合作通道銀行約定的費率計量確認，在確認第三方支付服務收入的同時確認相關營業成本，具體會計處理為：借：主營業務成本，貸：應付賬款——銀聯或合作通道銀行；另外，若該商戶系通過代理商推薦方式合作，需按照交易金額的一定比例支付代理商分潤款，該金額也系營業成本的一部分，在確認收入的同時確認成本，具體會計處理為：借：主營業務成本，貸：應付賬款——代理商。T+1日，合利寶備付金賬戶收到銀聯或合作通道銀行支付的扣除手續費后的資金后，確認貨幣資金增加，同時：按照銀聯或合作通道銀行已扣除的手續費金額確認減少應付賬款——銀聯或合作通道銀行，按照公司應向商戶收取的手續費收入確認減少應收賬款——商戶。公司第三方支付業務收入確認和成本結轉的會計處理符合企業會計準則的相關規定，與同行業公司的會計處理方法基本一致。
公司2017年度審計機構中匯會計師事務所（特殊普通合伙）就上述相關問題發表的專項說明，具體詳見《中匯會計師事務所（特殊普通合伙）關于對民盛金科控股股份有限公司2017年年報的問詢函相關問題的說明》。
9、報告期內，你公司商業保理業務主要依托廣東合利的全資子公司深圳前海合利商業保理有限公司（以下簡稱“合利保理”）開展業務。2017年度，合利保理實現營業收入5,639.29萬元，毛利率為88.66%。本期收回的保理本金為5.8億元，支付的保理本金為10.03億元。請補充披露以下事項：
（1）具體說明你公司商業保理業務的盈利模式、業績驅動因素、適用的會計準則，保理資金流入、流出情況與保理業務收入確認和成本結轉等會計處理的對應關系，同時說明保理業務開展量與利潤表、現金流量表反映保理業務的會計科目的入賬金額之間的具體勾稽關系及其合理性。請年審會計師就會計處理相關事項發表意見。
（2）結合商業保理行業發展狀況、公司保理業務開展情況、同行業上市公司該項業務業績實現情況，具體說明合利保理盈利水平的合理性。
回復：
(1)公司商業保理業務目前主要通過應收款項保理為亟需資金的企業提供日常生產經營所需的資金，獲取保理融資的利息收入和保理服務費收入等。利息收入是指在客戶申請保理融資款時，因為向客戶支付保理融資款而收取的利息收入。保理服務費收入是指根據客戶的融資需求及實際情況，為客戶設計融資方案或提供其他保理服務而向客戶收取的服務費收入。
公司的商業保理業務收入適用《企業會計準則第14號——收入》的相關規定，具體確認原則為：保理利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的本金、時間和雙方約定的實際利率計算確定；通過在一定期間內提供保理服務收取的服務費在相應的服務期間內平均確認收入。公司保理業務的成本主要系因開展保理業務對外融資而應支付的利息及融資手續費等支出，公司按照《企業會計準則第17號——借款費用》的相關規定，按照權責發生制對借款費用進行確認和計量，計入當期的營業成本。具體會計處理如下：
合利保理在“應收賬款”科目下設置“應收保理款”明細科目核算開展商業保理業務時支付給客戶的保理款項本金。合利保理根據實際發放給客戶的保理款項，借記“應收賬款-應收保理款”，貸記“銀行存款”，同時現金流量表中計入“支付的其他與經營活動有關的現金(支付的保理本金)”；保理融資到期前或保理融資到期時，按照收回保理款本金，借記“銀行存款”，貸記“應收賬款-應收保理款”，同時現金流量表中計入“收到的其他與經營活動有關的現金(收回的保理本金)”。在“主營業務收入”科目下設置“保理業務收入”明細科目核算商業保理業務確認的利息收入，在保理業務存續期間按實現的利息收入金額借記“應收利息——應收保理利息”，貸記“主營業務收入——保理業務收入”；實際收到客戶支付的保理利息時，借記“銀行存款”，貸記“應收利息——應收保理利息”；按合同約定屬于預收性質的利息時，借記“銀行存款”科目，貸記“預收款項”科目；現金流量表中，收到客戶支付的保理利息時計入“銷售商品、提供勞務收到的現金”。在“主營業務成本”科目下設置“保理利息支出”等明細科目，核算為開展商業保理業務通過金融機構貸款及其他合法途徑獲得融資應支付的利息及融資手續費等支出，按融資應付利息，借記“主營業務成本—保理利息支出”科目，貸記“應付利息”科目，實際支付利息時借記“應付利息”科目，貸記“銀行存款”科目。
公司2017年度開展商業保理業務，相關數據情況如下(以下表格除非特別說明，金額單位為人民幣萬元)：
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1)與報告期資產負債表的勾稽關系如下：
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2)與報告期利潤表的勾稽關系如下：
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3)與報告期現金流量表的勾稽關系如下：
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報告期保理業務開展量與資產負債表、利潤表、現金流量表反映保理業務的會計科目勾稽核對一致。
（2）當前，國家正在大力推進供給側結構性改革，著力振興實體經濟，重視發展應收賬款融資，總體環境越加適宜于商業保理行業的發展。推動行業持續高速發展的動力主要來自如下四個方面：①經濟信用化深入發展，保理市場需求旺盛、潛力巨大；②產業金融化方興未艾，商業保理業務成為投資和發展熱點；③交易在線化快速發展，拓展了保理的服務領域、降低了保理業務的風險和成本；④資產證券化探索前行，擴展了保理公司融資渠道。
2017年是公司轉型的第一年，保理業務尚處于起步階段，公司在第三方支付業務原有的客戶資源的基礎上，針對國企、上市公司、優質信譽民營企業等逐步開展保理業務。
2017年同行業上市公司保理業務毛利統計表如下：
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由上表可見，本公司的保理業務毛利水平是合理的。
公司2017年度審計機構中匯會計師事務所（特殊普通合伙）就上述相關問題發表的專項說明，具體詳見《中匯會計師事務所（特殊普通合伙）關于對民盛金科控股股份有限公司2017年年報的問詢函相關問題的說明》。
10、報告期內，你公司前五名客戶合計銷售金額占年度銷售總額比例為56.17%，第一大客戶銷售額占年度銷售總額比例為31.84%。請說明你公司是否對第一大客戶存在依賴，與該客戶開展業務的主要內容，該客戶是否與你公司存在關聯關系。
回復：
公司前五名客戶的銷售明細如下：
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公司第一大客戶的銷售業務包括供應鏈業務29,262.79萬元和保理業務1,091.37萬元，均為該客戶與中鐵各局集團的各工程公司所建設的合安線、太焦線、青連線、鄭萬線等相關高鐵項目業務，高鐵建設業務屬國家級基礎建設，市場規模大，相應的項目收益較高且持續、穩定，高鐵建設項目的所有客戶和供應商均需經中鐵各局集團確認資質后才能取得高鐵建設項目的投標和供貨資格，相關貨物的質量控制和運輸規范、軌跡可查詢，本公司與該客戶的溝通合作順利。2017年是本公司業務轉型的第一年，供應鏈、保理業務屬于起步階段，鑒于2018年3月公司控股股東發生了變更，公司經營業務板塊將有所調整，截止目前2018年度中鐵項目業務的比重在逐步下降，公司正在大力拓展支付、供應鏈、保理、租賃等其他方面業務，公司對第一大客戶不存在依賴。公司與第一大客戶也不存在關聯關系。
11、報告期內，你公司研發投入金額為1,537.63萬元，其中當期研發投入資本化金額為155.93萬元。請說明研發投入資本化的詳細情況、進行資本化的相關依據，并對比同行業公司說明研發投入資本化的確認時點、相關會計處理是否符合《企業會計準則》的相關規定。
回復：
1、研發投入資本化的詳細情況
公司本期研發投入資本化的項目均為孫公司北京柚信科技有限公司軟件系統研發項目，項目具體情況如下：
（1）柚有錢app
柚有錢app是公司為中信銀行和民盛金科聯名信用卡推廣業務而開發的一款app，該app可以實現信用卡的申請、審核、數據實時傳輸中信銀行等功能。公司對該項目前期已進行了一些相關的市場調研、可行性分析等工作，并于2017年7月立項柚有錢app項目，公司計劃投入10名左右開發人員(含產品、UI、開發、測試等)，計劃投入40-50萬元完成該項目開發。在進入開發階段后，公司判斷完成該項目具有技術上的可行性，未來可申請軟件著作權，預計app上線運行能實現較好的收益，且公司有足夠的資源支持以完成該無形資產的開發，因此公司在該項目進入開發階段后將開發階段的支出予以資本化。公司實際已于2017年8月完成柚有錢app的開發工作并上線運行，并于2017年11月取得計算機軟件著作權登記證書，公司已將開發支出轉入無形資產核算，并分期攤銷。
（2）柚有錢(小貸管理系統V1.0)
柚有錢(小貸管理系統V1.0)是公司為互聯網小額貸款業務開發的后臺管理系統，該系統可以實現小貸客戶管理、風控審核、貸后管理（催收）、臺賬等一系列服務功能，為公司小貸業務開展提供后臺支撐。公司對該項目前期已進行了一些相關的市場調研、可行性分析等工作，并于2017年9月立項柚有錢(小貸管理系統V1.0)，公司計劃投入30名左右開發人員(含產品、UI、開發、測試等)，計劃投入100-120萬元完成該項目開發。在進入開發階段后，公司判斷完成該項目具有技術上的可行性，未來可申請軟件著作權，預計小貸管理系統上線運行能實現較好的收益，且公司有足夠的資源支持以完成該無形資產的開發，因此公司在該項目進入開發階段后將開發階段的支出予以資本化。公司實際已于2017年10月完成柚有錢(小貸管理系統V1.0)的開發工作并上線運行，并于2018年1月取得計算機軟件著作權登記證書，公司已將開發支出轉入無形資產核算，并分期攤銷。
（3）小貸風控系統V1.0
小貸風控系統V1.0是公司為互聯網小額貸款業務開發的風險控制系統，該系統可以實現小貸風控管理、黑名單管理、第三方數據源對接等功能，為公司小貸業務開展有效得控制風險。公司對該項目前期已進行了一些相關的市場調研、可行性分析等工作，并于2017年9月立項小貸風控系統V1.0，公司計劃投入5名左右開發人員(含產品、UI、開發、測試等)，計劃投入10-12萬元完成該項目開發。在開發階段，公司判斷完成該項目具有技術上的可行性，未來可申請軟件著作權，預計小貸風控系統上線運行能實現較好的收益，且公司有足夠的資源支持以完成該無形資產的開發，因此公司在該項目進入開發階段后將開發階段的支出予以資本化。公司實際已于2017年10月完成小貸風控系統V1.0的開發工作并上線運行，并于2018年1月取得計算機軟件著作權登記證書，公司已將開發支出轉入無形資產核算，并分期攤銷。
2、資本化的確認時點
公司結合項目研發實際流程，將內部研究開發項目的支出區分為研究階段支出和開發階段支出，公司根據實際情況，對研究階段和開發階段的區分如下：
（1）研究階段：
公司業務部門根據業務發展情況對支撐業務發展的系統提出需求，公司對業務系統要求達到的功能進行分析和調研，當公司認為將該系統需求在技術上具有可行性時，即開始準備啟動項目，安排研究人員。研發組成員討論技術開發過程可能存在的難關，進行深入研究分析，當研發組進行了充分的技術可行性及經濟可行性研究，判斷該系統的開發成功的可能性很大，且預計收益可觀，公司即對該項目進行正式立項，該階段屬于研究階段。
內部研究開發項目研究階段的支出，于發生時計入當期損益。
(2)開發階段：
項目立項之后，研發部的各個部門開始進行相應的開發工作，直至開發出的新系統達到預定用途并準備好上線運行，該階段屬于開發階段。
內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產：(1)完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；(2)具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；(3)無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，可證明其有用性；(4)有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；(5)歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。如不滿足上述條件的，于發生時計入當期損益；無法區分研究階段支出和開發階段支出的，將發生的研發支出全部計入當期損益。
公司財務核算時嚴格區分研究階段和開發階段：將研究階段的支出計入當期管理費用；對于開發階段的支出，如果符合企業會計準則規定的資本化條件的則計入開發支出，不符合資本化條件的則計入當期管理費用。
綜上所述，公司對于上述研發支出資本化的會計處理，符合《企業會計準則第6號——無形資產》的相關規定。
12、報告期內，你公司對應收款項壞賬準備計提方式及比例進行會計估計變更，增加“保理業務組合”及“保證金組合”，并按分類標準法對“保理業務組合”計提壞賬準備；按照逾期天數將應收保理業務本金分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，其中正常類不計提壞賬準備、關注類計提3%、次級計提50%。同時，對采用賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款，新增6個月以下一檔，計提比例為1.5%。請補充披露以下事項：
（1）結合同行業上市公司對應收保理款的計提方法，說明你公司應收保理款壞賬準備計提比例設置的合理性、對關注類應收保理款壞賬準備計提的充分性。
（2）結合按不同賬齡組合應收賬款的歷史回款情況、同行業公司計提比例等，說明你公司單獨設置6個月以下一檔并降低其壞賬準備的計提比例的原因和合理性，該會計估計變更是否符合謹慎性原則。
回復：
(1)同行業部分上市公司應收保理款壞賬準備計提比例情況：
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可見，與同行業上市公司相比較，公司對于應收保理款制定了較為謹慎的壞賬準備計提政策，充分計提壞賬準備。
(2)公司期末賬齡組合的應收賬款主要系供應鏈業務產生的應收賬款，供應鏈業務的賬期一般在6個月以內，歷史回款情況良好，均能在信用期內回款，產生壞賬損失可能性較小，因此公司單獨設置6個月以下一檔并降低其壞賬準備的計提比例。
供應鏈行業部分上市公司應收賬款計提比例情況如下：
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可見，與同行業上市公司相比較，公司對于應收賬款制定了較為謹慎的壞賬準備計提政策。
13、報告期內，應收賬款中保理業務組合賬面余額為4.22億元，均歸為正常類，未計提壞賬準備。請補充披露你公司給予各類保理客戶付款期的具體分布情況、應收款項的回款情況，并結合壞賬準備計提政策等說明對上述應收保理款未計提壞賬準備的依據和合理性。請年審會計師就上述事項發表意見。
回復：
(1)期末應收賬款保理業務組合具體情況如下：
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(2)根據公司應收款項壞賬政策，以保理業務為信用風險組合應收賬款壞賬準備計提辦法為：
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公司期末保理業務應收賬款均屬于未逾期的正常類保理款，按照公司壞賬政策，無需計提壞賬準備。根據期后回款情況，期末應收保理款項均在合同約定的保理融資期限內收回，截止本說明出具日未到期的保理款項均能正常收取利息，客戶信用狀況良好，發生壞賬的可能性低，因此，公司對正常類的應收保理款項未計提壞賬準備符合公司既定的壞賬準備計提政策。
公司2017年度審計機構中匯會計師事務所（特殊普通合伙）就上述相關問題發表的專項說明，具體詳見《中匯會計師事務所（特殊普通合伙）關于對民盛金科控股股份有限公司2017年年報的問詢函相關問題的說明》。
14、報告期末，按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款中，客戶一的期末余額為2.36億元，計提壞賬準備期末余額為149.42萬元；客戶二的期末余額為1.18億元，計提壞賬準備期末余額為21.69萬元，兩名客戶應收賬款壞賬準備計提比例均不足1%。請補充披露以下事項：
（1）請結合款項性質，說明你公司是否按照應收賬款壞賬準備的計提政策對上述應收賬款充分計提壞賬準備。
（2）根據你公司的應收賬款壞賬政策，“單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項”的金額判斷標準為：金額1,000萬元以上或占應收賬款賬面余額10%以上的款項需在減值測試后計提壞賬準備。請說明前幾名欠款客戶單獨進行減值測試的結果，未單獨計提壞賬準備的原因及其合理性。
請年審會計師就上述事項發表意見。
回復：
(1)期末應收賬款前2名情況如下(金額單位：萬元)：
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根據公司的應收賬款壞賬政策，單項金額重大的應收賬款單獨進行減值測試未發生減值的，將其劃入具有類似信用風險特征的若干組合計提壞賬準備。供應鏈業務形成的應收賬款按賬齡為信用風險組合，以賬齡分析法計提壞賬準備，以賬齡為信用風險組合的應收款項壞賬準備計提方法：
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前2大客戶供應鏈業務形成的應收賬款賬齡均在6個月以內，故按照1.5%的比例計提壞賬準備。
保理業務形成的應收賬款按保理業務組合為信用風險，以分類標準法計提壞賬準備，以保理業務為信用風險組合應收賬款壞賬準備計提辦法：
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前2大客戶保理業務形成的應收賬款均屬于未逾期的正常類保理款項，故無需計提壞賬準備。
因此，公司已按照既定的應收賬款壞賬政策足額計提了壞賬準備。
(2)期末單項金額重大應收賬款情況如下：
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期末單項金額重大應收賬款情況減值測試結果如下：
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綜上所述，上述單位均為公司優質客戶，信用狀況良好，交易頻繁，歷史回款情況良好，未發生違約行為；應收賬款的賬齡均在6個月以內，尚在信用期內，未發現對方存在財務狀況不佳等可能導致的壞賬損失發生的情形。因此，期末對單項金額重大的應收賬款單獨進行減值測試結果為未發生減值，不單獨計提壞賬準備。
公司2017年度審計機構中匯會計師事務所（特殊普通合伙）就上述相關問題發表的專項說明，具體詳見《中匯會計師事務所（特殊普通合伙）關于對民盛金科控股股份有限公司2017年年報的問詢函相關問題的說明》。
15、2017年末，你公司發放貸款和墊款總額為25萬元，公司計提貸款損失準備3,750元。請說明發放貸款的業務背景、損失準備計提方法及其充分性。
回復：
2017年11月16日，民盛小貸分別收到了廣州市金融工作局、廣州市越秀區金融工作局下發的《廣州市金融局關于核準廣州民盛互聯網小額貸款有限公司設立資格的函》（穗金融函[2017]1118號）、《關于同意設立廣州民盛互聯網小額貸款有限公司的通知》（越金融[2017]303號），2017年11月17日，公司依據上述廣州市金融工作局、越秀區金融工作局的批復，在廣州市越秀區工商行政管理局辦理了廣州民盛互聯網小額貸款有限公司的工商注冊登記手續，并取得了廣州市越秀區工商行政管理局核發的《營業執照》。
民盛小貸在開業籌備期間，因對線上貸款業務系統及接入廣州民間金融街非現場監管平臺的測試需要，2017年12月對四名小微商戶測試放款25萬，借款期限為12個月，在2017年計入發放貸款和墊款總額。
本公司以五級分類為基礎計提貸款損失準備，貸款五級分類及貸款損失準備計提比例如下：
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公司在2017年12月發放的25萬元的貸款所形成的發放貸款和墊資屬于正常類，故按照1.5%比例計提了3750元貸款損失準備。因此，公司已按照既定的會計政策足額計提了貸款損失準備。
16、你公司于2018年4月28日披露《關于向控股股東借款暨關聯交易的公告》，擬向控股股東內蒙古正東云驅科技有限公司（以下簡稱“云驅科技”）借款不超過20億元，借款年利率不超過7.5%，該借款主要用于公司經營、周轉使用，支持公司對外投資項目。請補充披露以下事項：
（1）請具體測算后說明借款額度確定過程，借款資金計劃用途、期限。
（2）公司向控股股東借款而未選擇其他方式進行融資的原因，結合公司近期借款成本、信貸市場利率水平等，進一步說明借款利率的合理性。
（3）結合控股股東的資金實力說明其提供借款的資金來源，如存在外部融資的，進一步說明控股股東取得資金的成本。
回復：
（1）根據2018年度經營計劃安排，公司預計拓展融資租賃業務需約5億元流動資金，保理業務需要補充8億元流動資金，互聯網小貸業務需要補充約2億元流動資金，供應鏈業務需要補充約3億元流動資金，同時預留了約1.5億元作為項目投資費用，預留約1.5億元利息費用作為關聯交易金額額度，具體資金安排根據各業務板塊拓展和控股股東自身資金情況來調整資金額度安排和簽署借款合同。由于向控股股東借款系關聯交易，審批流程比較長，為確保公司開展業務流動資金的正常需求，公司經營層對2018年度經營計劃資金安排進行了預估，形成《關于向控股股東借款暨關聯交易的議案》在本次年度董事會上審議通過，尚需2017年度股東大會審議通過。本公司（借款人）擬與云驅科技（出借人）簽訂了《借款協議》。其主要內容如下：1、借款金額：借款金額不超過人民幣貳拾億元整，具體每筆借款另行簽訂借款合同，金額以銀行轉賬憑據所記載的金額為準。2、借款用途：用于公司經營、周轉使用。3、借款期限：借款期限12個月，每筆借款具體以銀行轉賬憑據所記載的實際到賬日為起算日。借款期間內，借款人可提前歸還借款。4、借款利率、本金及利息計收：經雙方商定，借款年利率為不超過7.5%。借款人于到期日一次性支付出借人借款本、息。5、擔保措施：出借人同意借款人就本借款無需提供任何抵押或擔保。
（2）公司于2016年實施重大資產重組，轉型為金融科技企業后，公司轉變為一家輕資產公司。公司及控股子公司向金融機構或相關機構申請的貸款多為信用貸款，無土地或房產等固定資產作為抵押物，造成融資規模及融資手段受限，為支持公司產業轉型升級對資金需求，故上市公司經與控股股東協商，控股股東愿向上市公司提供借款。本次交易雙方本著平等自愿、互惠互利的原則簽署的《借款協議》，因公司2017年度已向金融機構融資的平均年利率為7.5%；為保證公司向控股股東借款暨關聯交易的公允性，經雙方商定，本次借款利率按不超過年利率7.5%計算，且出借人云驅科技同意本次借款事宜項下的借款無需提供任何抵押或擔保。公司控股股東云驅科技向民盛金科提供借款滿足了公司日常經營及流動資金周轉的需求，同時也為公司對外投資項目和業務拓展提供了資金支持，而且本次交易定價依據與交易價格公允，符合相關法律、法規、規章及規范性文件的規定，不存在損害公司或股東利益的情形。
（3）公司控股股東自身和家族從事經營活動多年，具備一定的經濟實力和融資能力。本次控股股東向公司提供借款將來源于其向外部融資，融資綜合成本預計在年化利率7.5%-10%左右。
17、2016年，你公司將截至2016年10月31日母公司的土地使用權、房屋建筑物、設備類固定資產以及與其相關聯的債權、債務等轉讓給浙江泰晟新材料科技有限公司（以下簡稱“浙江泰晟”）。截至報告期末，仍有750萬尾款（占交易金額的比例為1.96%）尚未收到，你公司計入其他應收款，該筆款項的賬齡超過1年，并已計提75萬元的壞賬準備。請結合資產轉讓協議約定的付款安排、交易對手方資金狀況等，說明上述尾款尚未收到的具體原因，目前進展情況，是否存在無法收回的風險，你公司擬采取的應對措施等。
回復：
公司于2016年12月14日、2016年12月30日分別召開了第三屆二十六次董事會、2016年第八次臨時股東大會，審議通過了公司本次資產出售暨關聯交易事項相關的議案。根據本次資產出售暨關聯交易安排，公司向交易對手浙江泰晟新材料科技有限公司（以下簡稱“浙江泰晟”）轉讓截至2016年10月31日母公司土地使用權、房屋建筑物、設備類固定資產以及與其相關聯的債權、債務和勞動力安置；商標權、專利權。浙江泰晟以現金的方式支付本次交易涉及的款項。（具體內容詳見公司2016-197號《關于資產出售暨關聯交易的公告》）
根據公司2016年第八次臨時股東大會的決議，公司積極實施本次資產出售暨關聯交易事宜的相關工作，公司與交易對手方浙江泰晟按照雙方于2016年12月8日簽署的《轉讓協議》、《注冊商標轉讓合同》、《專利權轉讓合同》有關條款，進行了標的物的移交工作，截至2016年12月31日，交易雙方已完成標的物交割手續，并于2016年12月31日簽署《交割確認書》，標的物實際已轉移至浙江泰晟新材料科技有限公司。交割完成后，雙方確認與標的物相關的一切權利和義務均歸屬于浙江泰晟新材料科技有限公司，截至2016年12月31日標的物已由浙江泰晟新材料科技有限公司實際享有或使用。公司于2017年1月9日收到交易對手浙江泰晟支付的第一次交易款人民幣15,600,000.00元。2017年3月24日，公司又收到交易對手浙江泰晟支付的第二次交易款175,792,855.98元。根據公司于2017年4月28日披露的2016年度《審計報告》，截至2016年12月31日，公司因該資產出售事項確認其他應收款38,285.66萬元（含稅）。公司于2017年8月2日收到交易對手浙江泰晟支付的交易款183,963,727.94元，至此已收到本次資產出售暨關聯交易事項涉及的交易款項合計375,356,583.92元（含稅），尚余7,500,000.00元交易尾款未收到。
截止2017年9月5日，涉及本次交易的土地使用權、房屋建筑物、設備類固定資產以及與其相關聯的債權、債務和已全部辦理完成了交割過戶手續。勞動力按照《轉讓協議》進行了妥善的安置。在辦理本次交易的商標權、專利權的相關權屬證照變更過戶的工作中，公司已按照《注冊商標轉讓合同》、《專利權轉讓合同》中有關條款，配合交易對手浙江泰晟向國家商標局、國家專利局等主管部門申請辦理了上述標的中涉及的商標、專利的轉讓變更申請登記備案手續。截止目前，大部分商標、專利轉讓變更手續完成，部分尚在變更前公示階段。
本次交易事項涉及的事項已經完成，但由于交易對手浙江泰晟以部分商標、專利尚未變更完成為由，沒有按照雙方簽署的《轉讓協議》相關條款及時支付7,500,000.00元交易尾款。在此期間，公司一直與交易對手浙江泰晟保持聯系，出具告知函、對賬單、詢證函等函件，要求其盡快支付交易尾款。
公司尚未收到的交易尾款占本次交易金額的比例僅為1.96%，不會對公司的財務狀況及經營成果造成重大不利影響，根據目前公司與交易對手協商情況，浙江泰晟正在籌備資金安排支付計劃，交易尾款不存在無法收回的風險。下階段公司及董事會將以包括但不限于協商、法律手段的應對措施按照雙方簽署的《轉讓協議》、《注冊商標轉讓合同》、《專利權轉讓合同》與交易對手處理收回本次交易尾款事項，確保公司和投資者的利益不受影響。
18、報告期內，你公司將諸暨市宏潤小額貸款有限公司14%的股權出售給浙江宏磊東南房地產開發有限公司，出售日為2017年4月28日，以賬面價值7,497.85萬元為基礎協商確定后的交易價格為8,500萬元。請補充披露本次股權出售事項對上市公司報告期業績的影響金額，以及相關會計處理的依據和合理性。
回復：
根據本公司第三屆董事會第三十三次會議審議通過的關于轉讓持有的諸暨市宏潤小額貸款有限公司14%股權的議案，本公司將持有的對諸暨市宏潤小額貸款有限公司14%股權轉讓給浙江宏磊東南房地產開發有限公司，根據亞太(集團)會計師事務所(特殊普通合伙)出具的亞會C審字(2017)第0390號《諸暨市宏潤小額貸款有限公司財務報表審計報告》，諸暨市宏潤小額貸款有限公司在2016年10月31日審計基準日的凈資產為53,556.09萬元，據此計算擬轉讓的14%股權對應享有的諸暨市宏潤小額貸款有限公司賬面凈資產份額為7,497.85萬元。本公司在股權轉讓日的持有該項股權的投資成本為9,576萬元，已計提減值準備1,076萬元，賬面價值為8,500萬元。交易雙方以諸暨市宏潤小額貸款有限公司截至2016年10月31日經審計的凈資產為基礎，經雙方協商確認轉讓價格為人民幣8,500萬元，該項交易業經公司2017年第二次臨時股東大會審議通過。該項交易系熟悉情況的交易雙方自愿進行的公平交易，交易過程遵循了公開、公平、公正的原則，交易金額反映了該項資產的公允價值。由于公司在處置該項股權資產時資產的轉讓價格與其賬面價值一致，故未產生處置損益。該項股權出售事項對公司報告期業績無影響，相關會計處理合理。
19、2017年4月，你公司支付555.8萬元收購天津民盛金科信息技術有限公司（原“天津國聯天成信息技術有限公司”）取得其100%股權，后又對其增資11.95億元。報告期內，該公司僅實現盈利10.57萬元。請具體說明天津民盛金科信息技術有限公司報告期內業務開展情況、盈利模式、增資款的具體用途、報告期內僅實現微利的原因。
回復:
2017年4月，公司收購天津民盛金科信息技術有限公司（以下簡稱“天津民盛”）并對其進行增資目的為：當時公司擬以天津民盛為主體發行公司債收購其他投資標的，后由于多種因素造成該事項未能實施。截止目前，天津民盛尚未實際開展業務，報告期內實現盈利10.57萬元主要系2017年收到中新天津生態城管理委員會產業扶持專項資金752,700.52元，為與收益相關的政府補助，且與公司日常經營活動無關，已全額計入2017年營業外收入。
公司對天津民盛增資11.95億元已全部實繳，北京中逸信誠會計師事務所有限公司出具了中逸信誠驗字（2017）第055號驗資報告。天津民盛作為公司在天津的投資平臺，公司對其的增資款項主要系用于具體項目的投資。2017年9月，公司通過天津民盛參與長治銀行股份有限公司增資擴股事項，投資金額2.39億元，該筆投資款已于2017年12月全部匯入長治銀行股份有限公司。截至目前，考慮資金的使用效率，其余尚未使用的增資款項暫拆借至公司其他子公司用于開展保理業務、供應鏈管理業務等。公司在未來將根據戰略規劃，適時再利用天津民盛進行對外投資，以進一步實施公司的整體戰略布局，推進業務發展。
20、報告期內，你公司投資或設立的子公司深圳民盛大數據技術有限公司、共青城民盛金控投資管理有限公司分別虧損375.99萬元、89.07萬元。請結合上述公司具體業務開展情況、業務模式以及歷史經營業績情況，說明報告期內業績出現虧損的具體原因。
回復：
公司根據戰略發展規劃和金融科技業務布局的需要，投資或設立的子公司深圳民盛大數據技術有限公司、共青城民盛金控投資管理有限公司。
其中，深圳民盛大數據技術有限公司成立于2016年10月，注冊資本為5000萬元，經營范圍主要為從事大數據、云計算科技領域的技術開發；數據庫管理；數據處理和儲存服務等。該公司設立主要目的為與公司支付、互聯網小貸、保理、供應鏈業務形成業務協同，形成金融科技產業鏈。目前正在進行團隊建設和技術研發，尚未實際開展業務。
共青城民盛金控投資管理有限公司成立于2016年4月，注冊資本為20億元，經營范圍主要為投資管理、項目投資、投資咨詢。該公司為上市公司資產管理及項目投資的平臺，截止目前其直接或間接投資設立了5家全資子公司，參股4家公司，企業均在開業籌備和項目培育期，尚未產生經營利潤。
上述2家公司在報告期內業績出現虧損的主要原因是期間發生的管理費用所致。
21、請根據《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第2號——年度報告的內容與格式（2017年修訂）》第二十七條的要求，補充披露本年度所有行業及產品的營業成本的主要構成項目，具體金額及其在營業成本中的占比情況。
回復：
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22、請在年報相關章節補充、更正以下信息：
（1）在“第五節重大事項”之“重大擔?！辈糠盅a充披露你公司對深圳民盛云尚信息技術有限公司提供的2,000萬元擔保的實際發生日期。
（2）檢查“第十一節財務報告”之“七、合并財務報表項目注釋”開發支出期初余額、期末余額、本期增加額、本期減少額的填列是否正確，如否，請更正。
回復：
（1）公司對深圳民盛云尚信息技術有限公司提供的2,000萬元擔保的實際發生日期為：2017年12月22日；該筆擔保已于2018年1月25日解除。
2）經核查，因系統生成全文報告時，公司《2017年年度報告全文》中“第十一節 財務報告 七、合并財務報表項目注釋 27、開發支出”表頭未完整顯示?，F更正如下：
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特此公告。
民盛金科控股股份有限公司董事會
二〇一八年六月五日
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